ПРАВОВІ ЗАСАДИ ДІЯЛЬНОСТІ КРИПТОВАЛЮТНИХ БІРЖ
DOI:
https://doi.org/10.36550/2522-9230-2025-18-143-148Ключові слова:
криптовалюта, криптобіржа, віртуальні активи, правове регулювання, peer-to-peer, централізована біржа, децентралізована біржа, фінансовий моніторинг, податкове законодавство, цифрові активи, AML, фінансова безпека, Національний банк України, інституціоналізація, цифрова економікаАнотація
У статті досліджено стан нормативно-правового регулювання діяльності криптовалютних бірж в Україні в умовах цифровізації фінансового сектору. Визначено ключові законодавчі акти, що регламентують обіг віртуальних активів, зокрема Закон України «Про віртуальні активи», а також законопроєкти щодо внесення змін до Податкового кодексу. Проведено аналіз актуальних нормативних ініціатив, їх переваг і ризиків для учасників ринку.
Звернуто увагу на основні проблеми, що стримують імплементацію правового регулювання криптовалютних бірж в Україні, серед яких: відсутність підзаконних актів, блокування операцій через банківську систему, правова невизначеність та недосконалість режиму фінансового моніторингу. Досліджено вплив регуляторних обмежень Національного банку України на діяльність криптобірж та адаптацію біржових платформ до умов peer-to-peer моделі.
Розглянуто типологію криптовалютних бірж, централізованих (CEX), децентралізованих (DEX) і гібридних платформ, із наведенням прикладів найактивніших гравців ринку. Акцентовано на необхідності гармонізації українського законодавства з міжнародними стандартами для забезпечення прозорості, безпеки та стабільного розвитку ринку віртуальних активів.
У статті обґрунтовано доцільність термінового законодавчого втручання, спрямованого на запуск процедури авторизації криптобірж, визначення податкового режиму, запровадження вимог до кібербезпеки та протидії відмиванню коштів. Зроблено висновок про потенціал розвитку криптовалютного ринку в Україні за умов чіткого і стабільного правового поля.
Посилання
Гура А.М. Сучасний стан та проблеми розвитку біржової торгівлі сільськогосподарською продукцією в Україні. Агросвіт. 2013. № 22. С. 10-13.
НКЦПФР. Щодо кількості та діяльності організаторів торгівлі в Україні // Офіційний вебсайт НКЦПФР. URL: https://www.nssmc.gov.ua
Українська енергетична біржа. Щорічний звіт 2023 року. URL: https://www.ueex.com.ua
Перспектива. Біржова статистика за 2023 рік // Офіційний портал. URL: https://fbp.com.ua
Водолазська О. А., Колєснік С. В. Розвиток фондових бірж в Україні: тенденції, проблеми та перспективи. Інвестиції: практика та досвід. 2025. № 1. С. 113–119
Коваль О. Н. Деякі особливості правового регулювання біржової торгівлі в Україні. Науковий вісник Міжнародного гуманітарного університету. Серія: Юриспруденція. 2016. № 19. С. 82–83
Дяк О. В. Операційна діяльність криптовалютних бірж та особливості її обліку. Economics. Finances. Law. 2024. № 11. С. 30–34. DOI: https://doi.org/10.37634/efp.2024.11.5
Accounting for cryptocurrencies. URL: https://kpmg.com/ie/en/home/insights/2023/03/accounting-for-cryptocurrencies.html
CryptoCompare Research URL: https://www.cryptocompare.com/external/research/exchange-ranking/
Криптовалютна біржа AQRU, URL:https://aqru.io/
Криптовалютна біржа Crypto.com, URL: https://crypto.com/earn
Криптовалютна біржа NEXO, URL: https://nexo.io
Сегвік Кай, Bitcoin History Part 6: The First Bitcoin Exchange, 2018, URL: https://news.bitcoin.com/bitcoin-history-part-6-the-first-bitcoin-exchange/
Про віртуальні активи: Закон України від 8 вересня 2021 року № 2074-IX // Відомості Верховної Ради України. 2022. № 15. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2074-20
Проект Закону про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо оподаткування операцій з віртуальними активами № 10225 від 07.11.2023 // Офіційний вебпортал Верховної Ради України. URL: https://itd.rada.gov.ua/billInfo/Bills/Card/43123
Проект Закону про внесення змін до Податкового кодексу України щодо особливостей оподаткування операцій з віртуальними активами № 10225-1 від 17.11.2023 // Офіційний вебпортал Верховної Ради України. URL: https://itd.rada.gov.ua/billInfo/Bills/Card/43232
Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів з питань регулювання діяльності платіжних посередників: Постанова Правління Національного банку України № 14 від 2 березня 2023 року // Офіційний вебсайт НБУ. URL: https://bank.gov.ua/ua/legislation/Resolution_14032023
WhiteBIT – офіційна інформація про біржу // WhiteBIT. URL: https://whitebit.com
